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为加速数字经济和实体经济深度融合，国家对国资国企改革发展作出重大部署，明确提出要培育具有全球竞争力的世界一流企业，对财务管理水平提出了更高要求。司库管理是促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，也是增强抗风险能力、实现高质量发展的重要举措。

基于丰富的客户实践，浪潮认为，全球司库体系建设正呈现业财融合全链条、资金资源全要素、内外协同全角色、决策支持全数据四大趋势。

强化司库与业务运营全链条协同，从财务走向全企业、全产业传统资金管理主要围绕企业结算业务展开，对于前端业务提出的资金需求基本处于被动接受状态。司库管理逐步迈向对于全企业经营、投资、融资业务全过程，并实现主动管理。

浪潮认为，在业务运营方面，司库管理应向资产、投资、供应链、产业链等相关业务延伸，通过端到端融合，打通流程断点、实现业财数据同源，打造“事前计划、事中控制、事后资金成本考核”的业财资税融一体化闭环管理，实现全过程信息监控和全级次穿透式监管。

在投资运营方面，企业不仅需要构建“投-融-建-管-营”全过程管理体系，加强中长期资金闭环管理，合理安排债务融资品种和期限结构，有效控制带息负债规模，避免短贷长投、资金错配；还需要根据相关金融市场信息，对资金头寸、融资成本、利率汇率等进行多维度、全方位的分析研判，为企业战略投资提供决策信息支撑，提前识别中长期资金风险。金融资源全要素管理，确保看得见、管得住、调得动、用得好传统资金管理主要对账户、资金、票据、融资等要素进行管理，司库管理进一步衍生到应收应付、产业链金融等资产负债表全要素展开，实现看得见、管得住、调得动、用得好。

以应收账款为例，一方面，司库部门应主动加强对债权债务的核对和处理，强化对营运环节资金运转效率、资金占用成本的内部考核，建立应收款项清收责任制和配套激励约束机制，实现资源计价。另一方面，司库部门需要加强对供应商和客户债权债务等关键信息的统一管理，推动健全客商信用体系，明确不同等级的预付、赊销账款的期限和比例，加快资金回笼，实现颗粒归仓。

满足内外部全角色管理需求，赋能业务发展 随着司库业务与企业日常经营管理的深度融合，企业需要建立覆盖内外部全角色的高效协同机制，充分赋能业务发展。

国务院国资委在《关于推动中央企业加快司库体系建设 进一步加强资金管理的意见》中明确提出，“要建立总部统筹、平台实施、基层执行"三位一体"的司库管理组织”、“明确集团总部各部门、总部财务部门与财务公司、资金中心等管理平台在司库管理中的职能边界和职责权限”。浪潮认为，企业需要在内部建立全集团统一的高效内部协同机制，在强化业务管控有效降低风险的同时，提高服务效率与质量。基于大量司库体系建设实践，将三者的职能总结如下：

总部：集团决策层。主要负责制定集团司库管理体系框架，以及财资规划、投融资决策、风险管控、决策分析与考核；

平台：管理与服务层。主要包含资金中心、财务公司、共享中心等平台。集团资金中心负责分级分权管理、行使集团管控职能；财务公司负责行使集团的部分管控与服务职能，提供金融服务；共享中心负责执行标准化资金业务；基层：执行层。主要负责执行集团司库管理流程制度、配合完善司库管理以及审批下属企业的各项资金业务。

在企业外部生态中，司库部门需要与客户、供应商、金融机构、监管部门等上下游实现生态协同。一方面借助上下游业务、资金等信息，司库部门可以对外提供数据，发挥数据和服务支撑作用。另一方面，企业作为链主，可以搭建供应链金融服务平台，精准对接供应链实体企业在生产、流通、交易等各环节的金融需求，为上下游提供优质高效的供应链金融服务。整合司库数据资源，激活数据价值 8月21日，财政部发布《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，标志着数据正式作为一种资源计入资产负债表。企业所产生、获取的内外部数据，均可以作为企业的另一种产品，产生更大的价值。

浪潮认为，企业需要建立司库数据管理机制，统一数据标准，加强数据治理，实现数据同源，确保系统数据标准的统一性、唯一性、适用性和可扩展性，夯实资金动态、穿透监测的管理基础。

在此基础上，通过引入大模型、知识图谱等智能技术，构建多维分析模型，实现司库关键业务和历史记录的大数据分析，及时识别风险隐患，实现资金分析场景化、动态化和智能化，为企业重大经营投资活动提供决策支持。

浪潮海岳软件深耕司库领域20余载，基于一流司库建设实践，积极运用领先大数据、大模型等智能化技术，打造了浪潮海岳智慧司库6.0产品，以金融资源优化配置为核心，具备大规模、双核心、端到端、全球化、智能化、全环境六大特性，全面覆盖司库业务及管理需求，支撑业财融合，激活数据价值，助力世界一流司库体系建设。

目前，浪潮海岳智慧司库已服务东方电气、中国节能、中煤科工、中国建材、中国通号、中国林业、中国能建、陕西煤业、上海建工、海大集团等众多央企和中国500强企业，携手共筑司库数字化平台，助力企业提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险，实时监控、统筹调度金融资源，打造世界一流司库体系。

未来，浪潮海岳软件将继续发挥自身产品和技术优势，深耕司库建设，持续产品迭代。同时，与更多一流企业联合创新，扎实开展智慧司库数字化平台建设，构建世界一流财务管理体系，共同建设世界一流企业。